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SOC presentación de informes proporciona beneficios tanto a los proveedores de servicios como a sus clientes al ofrecer garantías sobre los estándares establecidos. Los informes del SOC proporcionan transparencia y confianza a la hora de subcontratar procesos importantes y trabajar con terceros que gestionan datos confidenciales.
A medida que las empresas continúan subcontratando funciones críticas, existe una creciente necesidad de abordar la falta de conocimiento y confianza en los procesos y controles de los proveedores de servicios. Los informes del SOC son esenciales para demostrar que se abordan los principales riesgos y que los controles funcionan de manera eficaz para los casos pertinentes procesos empresariales y IT. Al obtener una auditoría y una opinión independientes, los proveedores de servicios generan confianza entre las diversas partes interesadas y ayudan a los clientes a cumplir con los requisitos reglamentarios y de información financiera.
En resumen, la garantía independiente a través de los informes SOC ayuda a:
Los informes SOC 1 y SOC 2 se encuentran entre los tipos de informes de certificación más comunes debido a su amplia aplicabilidad en varios sectores y a su enfoque en los aspectos críticos de los servicios prestados por terceros.
Hay dos opciones para cada informe, un tipo 1 y un tipo 2, según el período de tiempo cubierto y el alcance de las pruebas realizadas:
Informes sobre si los procesos y controles se diseñan e implementan en un punto específico en el tiempo
Informes sobre si los procesos y controles están diseñados y probados para garantizar su eficacia operativa durante un período de tiempo
Proporcionar información al auditor de una entidad usuaria sobre los controles de una organización de servicios que pueden ser relevantes para la ICFR (auditoría de estados financieros y SOX) de una entidad usuaria.
El objetivo es dar a los clientes y a sus auditores la confianza de que la organización de servicios cuenta con los controles adecuados para gestionar las transacciones y otras actividades que podrían afectar la información financiera.
Auditor de estados financieros, administración y auditoría interna de la entidad usuaria.
Organizaciones que manejan la información financiera o no financiera de los clientes que afecta a los estados financieros o al control interno de los informes financieros.
Los ejemplos suelen incluir la infraestructura de TI, los procesadores de nóminas, los administradores de registros de planes, los asesores de inversiones, los custodios y las entidades administradoras de préstamos.
Proporcionar a los usuarios información sobre los controles de la organización del servicio relacionados con la seguridad, la disponibilidad, la integridad del procesamiento, la confidencialidad o la privacidad para respaldar la evaluación por parte de la entidad usuaria de sus propios sistemas de control interno.
Un SOC 2 se centra en los criterios comunes requeridos (seguridad), incorpora uno o más de los principios de servicios de confianza de la AICPA y puede integrar otros reglamentos y requisitos específicos de la industria. Se utiliza principalmente para los programas de gestión de proveedores, los procesos internos de gestión de riesgos y la supervisión normativa.
Administración de la organización de servicios y partes específicas con suficiente conocimiento y comprensión de la organización de servicios y los controles internos (por ejemplo, clientes actuales y potenciales, socios comerciales y reguladores).
Las empresas que obtienen la certificación SOC 2 suelen gestionar datos confidenciales de los clientes y operar en entornos en los que la seguridad y la privacidad de los datos son fundamentales.
Entre las organizaciones de ejemplo se incluyen los centros de datos, los proveedores de servicios en la nube, los proveedores de software como servicio (SaaS), los proveedores de atención médica, los servicios financieros y las empresas de verificación de antecedentes.
Proporcionar a las partes interesadas información sobre los controles de la organización del servicio que pueden afectar a la seguridad, la disponibilidad, la integridad del procesamiento, la confidencialidad o la privacidad de la entidad usuaria.
Un SOC 3 es una versión simplificada del informe SOC 2 que proporciona un resumen de la información de un informe SOC 2, pero no incluye descripciones detalladas del sistema y los controles de la organización de servicios. Se utiliza principalmente para la debida diligencia de los proveedores.
Uso general para cualquier persona que necesite entender los controles de una organización de servicios.
Proporcionar a los usuarios previstos información útil sobre el programa de gestión de riesgos de ciberseguridad de una entidad para tomar decisiones informadas.
Gerentes, directores, analistas, inversores y otras personas cuyas decisiones puedan verse afectadas por la eficacia del programa de gestión de riesgos de ciberseguridad de la entidad.
Proporcionar a las partes especificadas información sobre los controles derivados de las relaciones comerciales con los proveedores y las redes de distribución.
La gerencia y las partes especificadas que tienen suficiente conocimiento y comprensión de la entidad y su programa de gestión de la cadena de suministro.
Nuestra experiencia ha demostrado que las revisiones previas a las evaluaciones del SOC 1 y el SOC 2, seguidas de los exámenes de certificación del SOC, son el enfoque más eficaz, ya que permiten la identificación temprana y la solución de los problemas de control para eliminar sorpresas durante la fase de presentación de informes y minimizar las interrupciones para su equipo.
Una organización de servicios:
Nuestros profesionales tienen experiencia con diversas tecnologías, en múltiples industrias, y en probar controles para ejecutar con éxito un enfoque comprobado para la presentación de informes SOC.
Los equipos diversos aportan diferentes perspectivas, habilidades y destrezas. La colaboración conduce a formas más creativas y eficaces de abordar las necesidades de los clientes.
Somos un socio de confianza que se integra con los equipos de los clientes para fomentar un entorno de colaboración.
Entendemos los estándares de certificación SOC de la AICPA y tenemos experiencia guiando a las empresas a través del proceso de examen.
Realizada según las normas de consultoría de la AICPA, una evaluación previa del SOC basada en el marco de certificación correspondiente ayuda a la organización a prepararse para la certificación. Una evaluación previa ofrece recomendaciones para mejorar e identifica las brechas de control antes de un examen del SOC.
Un examen del SOC y un informe relacionado, que se proporcionan a los clientes y auditores, comunican el diseño y la eficacia operativa del entorno de controles de una organización de servicios o se personalizan para cumplir con los requisitos reglamentarios o de la industria específicos.
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