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Solución estratégica para fortalecer la gobernanza y mejorar la confianza de los inversores

Socorro Partners comprende la importancia del cumplimiento de la Ley Sarbanes-Oxley (SOX). Ayudamos a los clientes durante todo el ciclo de vida, comenzando con la evaluación de riesgos, diseñando e implementando los controles, implementando políticas y procedimientos, proporcionando mejoras en los procesos, evaluando la eficacia operativa, ofreciendo soporte de remediación y coordinándonos con auditores externos.

Este enfoque integral se centra en la integridad de los informes financieros, el cumplimiento de las leyes y reglamentos y la eficiencia operativa.

Nuestro enfoque

Experiencia

Nuestro equipo tiene una gran experiencia trabajando con éxito con organizaciones globales y con múltiples ubicaciones y con equipos y ejecutivos de auditoría interna.

Innovación

Ofrecemos servicios personalizados para apoyar las funciones de auditoría interna a fin de generar valor para las organizaciones.

Integración

Somos un socio de confianza que se integra con los equipos de los clientes para fomentar un entorno de colaboración.

Escala

Creamos procesos escalables y sostenibles que permiten el éxito a largo plazo.

Requisitos de divulgación y certificación

Según el estado del declarante, las empresas públicas deben cumplir con las secciones 302, 404 y 906 de la SOX. Estas secciones establecen los requisitos clave de divulgación y certificación.

404 (a)

Requiere que la administración diseñe, implemente y evalúe la eficacia del Control Interno sobre los Informes Financieros (ICFR) e incluya un informe en la presentación anual.

404 (b)

Exige que los auditores externos den fe de la eficacia del ICFR para los declarantes acelerados y grandes (no es obligatorio para las empresas que presentan informes más pequeñas).

302

Los directores ejecutivos y directores financieros deben certificar cada trimestre y año que los informes financieros se presentan de manera justa, en todos los aspectos importantes, y que están respaldados por controles de divulgación efectivos y por el ICFR.

906

Los directores ejecutivos y directores financieros deben certificar cada trimestre y año que todos los informes financieros presentan de manera justa, en todos los aspectos importantes, la situación financiera y los resultados de las operaciones de la empresa, y cumplir con la Ley de Bolsa de Valores de 1934, sujeta a sanciones penales por certificación falsa.

Consideraciones clave para el cumplimiento de las normas SOX

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Integridad de datos

Al diseñar los controles, la administración debe establecer procedimientos para revisar los datos y los informes para verificar su integridad y precisión, respaldando los controles internos efectivos y la presentación de informes financieros confiables.

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Evidencia inspeccionable de la revisión

La evidencia de la revisión por parte de la gerencia debe conservarse con suficiente detalle para demostrar el diseño y la implementación del control apropiados. La documentación debe mostrar claramente cómo se realizan las revisiones con un nivel de precisión para detectar errores, validar la precisión de los datos y abordar los problemas identificados.

Nuestra servicios

Co-abastecimiento

Como parte de nuestros servicios de cocontratación, trabajamos junto con su equipo de auditoría interna para respaldar las pruebas de SOX, proporcionando recursos adicionales y experiencia especializada. Este enfoque ofrece flexibilidad y control, lo que le permite escalar en función de sus necesidades y, al mismo tiempo, mantener la supervisión.

Establecimiento de su programa SOX

Ya sea que se prepare para salir a bolsa, haga la transición a un nuevo estado de declarante que requiera el cumplimiento de la SOX o adquiera una entidad que anteriormente no estaba sujeta a la SOX, nos asociamos con la gerencia para establecer e implementar un programa sólido de cumplimiento de la SOX. Nuestros servicios incluyen orientación sobre la evaluación de riesgos, el alcance, el diseño de controles, la implementación, la documentación y las pruebas de eficacia. Nos centramos en ayudar a la administración a cumplir los requisitos de cumplimiento de la SOX a fin de estar preparados para la certificación y facilitar la confianza de los auditores externos, lo que contribuye a un proceso de cumplimiento eficiente y a un entorno de control interno sólido.

Externalización

Ofrecemos la subcontratación total de su programa de cumplimiento de la SOX, lo que ayuda a la administración a determinar el alcance, la evaluación de riesgos, el diseño de controles y las pruebas de diseño y eficacia operativa para respaldar las certificaciones. También colaboramos con auditores externos para mejorar la fiabilidad e impulsar la eficiencia durante todo el proceso de cumplimiento.

Transformación del programa SOX

Ya sea que su programa SOX esté evolucionando o madurando, podemos ayudarlo a identificar oportunidades para optimizar su programa de cumplimiento. Nuestro equipo evalúa minuciosamente su programa actual y aprovecha su amplia experiencia en la ejecución del programa SOX, las áreas de riesgo emergentes y la colaboración con firmas de auditoría externas. Nuestro enfoque está diseñado para ayudar a crear un proceso de cumplimiento de la SOX más eficiente, efectivo y sostenible a fin de fortalecer el entorno de control general.

Cumplimiento de SOX